Cos'è il riscatto della laurea
Il riscatto della laurea è un istituto che consente di trasformare gli anni di studio universitario in anni contributivi ai fini pensionistici, pagando un onere all'INPS. In questo modo, gli anni trascorsi all'università vengono "riscattati" e conteggiati come se fossero stati anni di lavoro, permettendo di raggiungere prima i requisiti per la pensione o di aumentarne l'importo.
Riscatto ordinario vs agevolato
Esistono due modalità di riscatto della laurea:
- Riscatto ordinario: il costo è calcolato sulla base della retribuzione lorda annua alla data della domanda, moltiplicata per l'aliquota IVS del 33% e per il numero di anni da riscattare. È più costoso ma genera una contribuzione effettiva maggiore.
- Riscatto agevolato (introdotto dal DL 4/2019): il costo è calcolato sul minimale degli artigiani e commercianti (circa 18.415 euro nel 2026) moltiplicato per il 33%, indipendentemente dalla retribuzione effettiva. Costa circa 6.077 euro per anno di studio.
Requisiti per il riscatto
Possono essere riscattati i periodi di studio corrispondenti alla durata legale del corso di laurea (triennale, magistrale, specialistica, dottorato), purché il richiedente abbia effettivamente conseguito il titolo. Non sono riscattabili gli anni fuori corso. Il riscatto agevolato è accessibile a tutti i lavoratori iscritti a una gestione INPS, senza limiti di età.
Quando conviene il riscatto della laurea
Il riscatto conviene principalmente in tre situazioni:
- Anticipo della pensione: per raggiungere prima i requisiti contributivi (es. 42 anni e 10 mesi per la pensione anticipata).
- Aumento dell'assegno: più anni contributivi significano un assegno pensionistico più elevato.
- Risparmio fiscale immediato: il costo del riscatto è integralmente deducibile dal reddito, generando un risparmio fiscale proporzionale all'aliquota IRPEF marginale.
Deducibilità fiscale
Il costo del riscatto è 100% deducibile dal reddito complessivo ai fini IRPEF. Questo significa che, ad esempio, con un'aliquota marginale del 35%, riscattare 4 anni con il metodo agevolato costa circa 24.308 euro lordi ma solo circa 15.800 euro al netto del risparmio fiscale. Per i soggetti inoccupati (che non hanno mai lavorato), il costo è detraibile al 50% in 120 rate mensili.
Rateizzazione
L'onere di riscatto può essere pagato in un'unica soluzione o rateizzato fino a 120 rate mensili senza interessi. Questo rende il riscatto accessibile anche a chi non dispone di grandi somme: ad esempio, il riscatto agevolato di 4 anni (circa 24.308 euro) si traduce in rate mensili di circa 203 euro per 10 anni.
Esempio pratico di calcolo
Un lavoratore dipendente con retribuzione di 35.000 euro vuole riscattare 4 anni di laurea magistrale:
- Riscatto ordinario: 35.000 × 33% × 4 = 46.200 €
- Riscatto agevolato: 18.415 × 33% × 4 = 24.308 €
- Risparmio fiscale (aliquota 35%): 24.308 × 35% = 8.508 €
- Costo netto agevolato: 24.308 - 8.508 = 15.800 €
Per calcolare la pensione netta stimata, consulta il calcolatore pensione netta. Per verificare la tua aliquota marginale IRPEF, usa il calcolatore IRPEF.
